Кассовый метод при принятии расходов организации
Скажите, пож-та- прошлый бухгалтер применяла кассовый метод при принятии расходов организацией в старом периоде (в начале 2014 года), а на конец года образовалась сумма недоплаты (хотя на самом деле место быть переплате).Я не знаю,как мне принять к чету документ, который по факту уже оплачен нашей организацией.
Пример: 1 с 8 бух-ия
31/01/14 Оплата за услугу аренды состоялась по факту на сумму 87000,00 руб.* 2 =174 000,00 руб.
31/01/14 Услуги были оказаны на сумму 87000,00 руб.
31/01/14 Документ оприходования услуги прошел на сумму 174 000,00 руб. (согласно кассовому методу)
по факту на 31/12/14 по оказанным услугам и оплате за них образовалась разница в 87 000,00 руб. от оплаты 31/01/14.
Что мне нужно сделать, чтобы скорректировать начисления так как это было по факту?
Нужны ли какие-нибудь документы?
Заранее большое спасибо
Пример: 1 с 8 бух-ия
31/01/14 Оплата за услугу аренды состоялась по факту на сумму 87000,00 руб.* 2 =174 000,00 руб.
31/01/14 Услуги были оказаны на сумму 87000,00 руб.
31/01/14 Документ оприходования услуги прошел на сумму 174 000,00 руб. (согласно кассовому методу)
по факту на 31/12/14 по оказанным услугам и оплате за них образовалась разница в 87 000,00 руб. от оплаты 31/01/14.
Что мне нужно сделать, чтобы скорректировать начисления так как это было по факту?
Нужны ли какие-нибудь документы?
Заранее большое спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: Скажите, пож-та- прошлый бухгалтер применяла кассовый метод при принятии расходов организацией в старом периоде (в начале 2014 года), а на конец года образовалась сумма недоплаты (хотя на самом деле место быть переплате).Я не знаю,как мне принять к чету документ, который по факту уже оплачен нашей организацией.Пример: 1 с 8 бух-ия31/01/14 Оплата за услугу аренды состоялась по факту на сумму 87000,00 руб.* 2 =174 000,00 руб.31/01/14 Услуги были оказаны на сумму 87000,00 руб.31/01/14 Документ оприходования услуги прошел на сумму 174 000,00 руб. (согласно кассовому методу)по факту на 31/12/14 по оказанным услугам и оплате за них образовалась разница в 87 000,00 руб. от оплаты 31/01/14.Что мне нужно сделать, чтобы скорректировать начисления так как это было по факту?Нужны ли какие-нибудь документы?Заранее большое спасибоЧестно говоря, не совсем понял ситуацию...
31 января Вы заплатили двойную сумму. Одна сумма - это за январь, а вторая? аванс за февраль? Или долги за 2013 год?
Кроме того, Вы пишете: "по факту на 31/12/14 по оказанным услугам и оплате за них образовалась разница в 87 000,00 руб. от оплаты 31/01/14." В какую сторону эта разница? Ведь Вы пишете "на конец года образовалась сумма недоплаты (хотя на самом деле место быть переплате)". Вот тут я перестаю что-то понимать...
Кроме того, уточните вот это место из вопроса:
31/01/14 Услуги были оказаны на сумму 87000,00 руб.
31/01/14 Документ оприходования услуги прошел на сумму 174 000,00 руб. (согласно кассовому методу)
Если у Вас получилась "недоплата", то, скорее всего, Вы просто дав раза оприходовали (приняли к учету, отнесли на расходы) аренду: 87000 + 174000... Вот 87000 и получились "неуплаченными"...
Короче говоря, жду уточнений по вопросу. -
должно быть:
31/01/14 оплата аренды за 2 месяца
31/01/14 аренда 1 месяца по факту
Итого 31/12/14= переплата за 1 аренду
а по факту принятия расходов состоялось:
31/01/14 оплата за 2 месяца
31/01/14 аренда за 2 месяца по не существующему документы, опираясь лишь на оплату.
Итого 31/12/14=0
А когда я писала про задолженности с поставщиком-я имела в виду, что в балансе я видела нашу задолженность перед ним (т.к. реализация услуг была сделана на всю сумму оплаты ещё в первый месяц начислений).
Вопрос-как при кассовом методе можно поправить сальдо конечное по обоюдной задолженности/переплаты с поставщиком, если принятие расходов производилось по факту оплаты и зачета сумм сделано не было?
Готовлюсь к отчетности...
Заранее спасибо. -
Цитата: должно быть:31/01/14 оплата аренды за 2 месяца31/01/14 аренда 1 месяца по фактуИтого 31/12/14= переплата за 1 арендуа по факту принятия расходов состоялось:31/01/14 оплата за 2 месяца31/01/14 аренда за 2 месяца по не существующему документы, опираясь лишь на оплату.Итого 31/12/14=0А когда я писала про задолженности с поставщиком-я имела в виду, что в балансе я видела нашу задолженность перед ним (т.к. реализация услуг была сделана на всю сумму оплаты ещё в первый месяц начислений).Вопрос-как при кассовом методе можно поправить сальдо конечное по обоюдной задолженности/переплаты с поставщиком, если принятие расходов производилось по факту оплаты и зачета сумм сделано не было?Готовлюсь к отчетности...Заранее спасибо.Вы оплатили за два месяца. И отнесли на расходы за два месяца. Никаких задолженностей не получается.
Сколько реально месяцев была аренда?
