Как ИП заполнить декларацию по УСН (доходы)?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: ИП с мая 2017 УСН доходы только за себяДоходы стр.111 97394. Стр.112 145797. Стр.113 255157Стр.131 5843 стр.132 8747 стр133 15309Страховые взносы  стр.141 3541 стр.142 10818  стр 143 18095

  Вам в помощь
  

  Цитата: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам(по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"),отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу).При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

  Т.е. суммы уплаченных взносов не могут превышать исчисленный налог.
  В вашем случае
  стр. 141 - 3541
  стр. 142 - 8747
  стр. 143 - 15309
  

  Цитата: И еще начало октября были авансовые платежи  2302 плюс пени 47 руб. И на 1470 руб  КУДА ИХ ВНОСИТЬПОЖАЛУЙСТА подскажите ,совсем запуталась.

  В декларации отражаются исчисленные исходя из полученных доходов авансовые платежи и налог. Фактические оплаты налога и пени в ней не отражаются.
• Гражданка Шилова, 
  спасибо большое.если можно помогите еще с заполнением разд.1.1.нужно ли заполнять какие-то строки
• Цитата: разд.1.1.нужно ли заполнять какие-то строки

  Конечно.
  Он будет выглядеть так.
  стр. 040 - 2303 (АП к доплате)
  стр. 080 - 2303 (АП к уменьшению).
  
  И ещё.
  стр. 131 и стр. 141 равны 5844
  стр. 132 и стр. 142 равны 8748 (округление налога).
  

  Цитата: 6. Сумма налога исчисляется в полных рублях.Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.
• Гражданка Шилова, 
  большое Вам спасибо, очень благодарна.
  А не подскажите, какая сумма у меня составляет переплату?
  Заранее благодарна Вам.
• Цитата: А не подскажите, какая сумма у меня составляет переплату?

  О какой переплате речь?
  Страховые взносы уплачены согласно размеру полученного дохода. 
  А налог УСН ИП в течение года не платил.
  Если бы по итогам отчетных периодов (полугодия и 9 месяцев) уплачивались авансовые платежи, это была бы переплата, и их можно было вернуть.
  

  Цитата: 1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.
• Гражданка Шилова, 
  но я же в начале октября делала авансовые платежи на суммы 2303 и 1470 руб.?
• Цитата: в начале октября делала авансовые платежи на суммы 2303 и 1470 руб

  Извините за невнимательность.😓
  Значит, 3773 (2303+1470) и составляют переплату по налогу. 
  После представления декларации за 2017 год и сверки с налоговой можно зачесть эту сумму в счет будущих платежей или вернуть.
  

  Цитата: 4.Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа.Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.6.Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.8. Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
• Гражданка Шилова, 
  СПАСИБО!!!