Как в декларации отразить авансовый счет-фактуру?

Question

Добрый день, новичок в НДС, помоги пожалуйста в 1 кв.2018 был выставлен авансовый счет фактуры , в декларации за 1 кв.2018 был показан, во 2 кв.2018 произошло закрытие актами работами по этапно, сч.фактуры выписан как показать в декларации ?
р.9 продажи код-22, а в строке 170 р.3 ?????

User 1 · Answer

ЗдравствуйтеДа, верноЦитата (Приложение № 2Приказа ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@﻿):38.16.В графе 3 по строке 170 продавцом отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты,полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав,и отраженные в строке 070, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Кодекса; для реорганизованной (реорганизуемой) организации - после перевода долга на правопреемника (правопреемников) в соответствии с пунктом 1 статьи 162.1 Кодекса. (в ред. Приказа ФНС РФ от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@)В графе 3 по строке 170 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету у правопреемника, исчисленные и уплаченные правопреемником с сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктом 2 статьи 162.1 Кодекса, а также указанных в пункте 3 статьи 162.1 Кодекса, после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг).С 1 июля в книгах покупок, продаж и журнале учета счетов-фактур нужно будет указывать новые коды операций

User 2 · Answer

simport, а как быть если  по авансу  сумма ндс 536000,00 а в акте 700 000?

User 3 · Answer

а как быть если  по авансу  сумма ндс 536000,00В 1кв. вы отразили счет-фактуру на аванс в НД по строке 070 в сумме 536 000= Так?Во 2кв. реализуете товар. В книге продаж и НД по строке 01 сумма 700 000= и в книге покупок и НД по строке 170 сумма 536 000=.

User 4 · Answer

В 1кв. вы отразили счет-фактуру на аванс в НД по строке 070 в сумме 536 000= Так? НЕТВо 2кв. реализуете товар. В книге продаж и НД по строке 01 сумма 700 000= и в книге покупок и НД по строке 170 сумма 536 000=.ЗАЧЕМ ЕСЛИ У МЕНЯ ПРОДАЖА 700000 А 536 ЭТО АВАНС НА ЭТУ ЖЕ ПРОДАЖУ?

User 5 · Answer

Добрый день!   ЗАЧЕМ ЕСЛИ У МЕНЯ ПРОДАЖА 700000 А 536 ЭТО АВАНС НА ЭТУ ЖЕ ПРОДАЖУ?olenka_auditor, пожалуйста, не пишите текст вопроса заглавными буквами - в интернет-пространстве это воспринимается как крик.

User 6 · Answer

ЗАЧЕМ ЕСЛИ У МЕНЯ ПРОДАЖА 700000 А 536 ЭТО АВАНС НА ЭТУ ЖЕ ПРОДАЖУ?зачем что?Вы не согласны с отражением какой суммы?

User 7 · Answer

simport, я очень хочу ее отразить только вот как,  в разделе 9  продажа пишу счет фактуры на сумму 700 000,00 с кодом 01, в строку 170 раздела 3-536000 руб?

User 8 · Answer

я очень хочу ее отразить только вот как,  в разделе 9  продажа пишу счет фактуры на сумму 700 000,00 с кодом 01, в строку 170 раздела 3-536000 руб?вроде бы и я тоже самое написалаВо 2кв. реализуете товар. В книге продаж и НД по строке 01 сумма 700 000= и в книге покупок и НД по строке 170 сумма 536 000=.с чем не согласны то тогда?

User 9 · Answer

Добрый день.в разделе 9  продажа пишу счет фактуры на сумму 700 000,00 с кодом 01И в раздел 3 (строка 010) - 700 000. Как уже сказали:В книге продаж и НД по строке 01 сумма 700 000=В этом случае по сделке к уплате НДС:в 1 квартале - с аванса 560000во 2 квартале с отгрузки (700000-560000) = 140000.

User 10 · Answer

и в книге покупок и НД по строке 170 сумма 536 000=.  это непонятно?

User 11 · Answer

и в книге покупок и НД по строке 170 сумма 536 000=.это непонятно?Ну вы же хотите взять к вычету ранее уплаченный НДС с аванса?Цитата (НК РФ, Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов):6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).Цитата (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. II. Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость):22. Счета-фактуры, зарегистрированные продавцами (в том числе налоговыми агентами, указанными в пунктах 4 и 5 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации) в книге продаж при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав, в том числе при использовании покупателем безденежной формы расчетов,регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров(выполнении работ, оказании услуг) в счет полученной суммы оплаты, частичной оплаты с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации.

User 12 · Answer

и в книге покупок иНД по строке 170сумма 536 000=.это непонятно?Чтобы отразить вычет по строке 170, вы должны зарегистрировать счет-фактуру (ранее зарегистрированную в книге продаж) в Разделе 8 НД (он же книга покупок).

User 13 · Answer

Ну вы же хотите взять к вычету ранее уплаченный НДС с аванса?  а нельзя

User 14 · Answer

Ну вы же хотите взять к вычету ранее уплаченный НДС с аванса?а нельзяможно, но сначала нужнозарегистрировать счет-фактуру (ранее зарегистрированную в книге продаж) в Разделе 8 НД (он же книга покупок).

User 15 · Answer

а нельзяПочему?

User 16 · Answer

Добрый деньво  2 кв.2018 произошло закрытие актами работами по этапно иа нельзяКажется, что у автора вопроса в договоре установлен специальный порядок зачета аванса

Как в декларации отразить авансовый счет-фактуру?

Comments